ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ บริษัทเงินทุน บริษัทหลักทรัพย์ บริษัทที่ประกอบธุรกิจในการเป็นที่ปรึกษาทางการเงินในการยื่นคำขอเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ บริษัทต้องมีที่ปรึกษาทางการเงิน ที่ได้รับความเห็นชอบจากสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ในการให้คำแนะนำปรึกษา เพื่อให้การยื่นคำขอสามารถดำเนิน ไปด้วยความถูกต้องและรวดเร็ว โดยที่ปรึกษาทางการเงินมีหน้าที่ ดังนี้

• ให้คำปรึกษาและแนะนำในการปรับโครงสร้างของผู้ยื่นคำขอ
• เตรียมเอกสารและติดต่อประสานงานกับตลาดหลักทรัพย์ฯ
• ให้ความรู้ความเข้าใจแก่ผู้ยื่นคำขอถึงหน้าที่ความรับผิดชอบในการเป็นบริษัทจดทะเบียน
• ศึกษาข้อมูลของผู้ยื่นคำขอและรับรองว่าผู้ยื่นคำขอมีคุณสมบัติครบถ้วน
• รับรองว่าผู้ยื่นคำขอได้เปิดเผยข้อมูลที่ถูกต้องและครบถ้วน
• ติดตามผลการดำเนินงานและร่วมชี้แจงกับผู้ยื่นคำขอต่อไปอีก 1 ปี

องค์ประกอบและคุณสมบัติของคณะกรรมการตรวจสอบ

• ประกอบด้วยคณะกรรมการบริษัทอย่างน้อย 3 คน (1 คน ควรมีความรู้ด้านบัญชี / การเงิน)
• แต่งตั้งโดยคณะกรรมการบริษัทหรือผู้ถือหุ้น
• เป็นกรรมการที่ไม่ใช่กรรมการบริหาร/ผู้บริหาร พนักงาน หรือที่ปรึกษาที่ได้รับเงินเดือนประจำจากบริษัท
• ไม่มีผลประโยชน์หรือส่วนได้เสียทั้งด้านการเงินหรือการบริหารงานกับบริษัท
• ถือหุ้นไม่เกินร้อยละ 5 โดยให้นับรวมหุ้นที่ถือโดยผู้ที่เกี่ยวข้องด้วย

หน้าที่ความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ

• คณะกรรมการตรวจสอบมีหน้าที่รับผิดชอบต่อคณะกรรมการบริษัทตามขอบเขตหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย
• ขอบเขตการปฏิบัติงานของคณะกรรมการตรวจสอบ
  1. สอบทานรายงานทางการเงิน
  2. สอบทานระบบควบคุมภายในและระบบตรวจสอบภายใน
  3. พิจารณาคัดเลือกและเสนอแต่งตั้งผู้สอบบัญชี
  4. สอบทานการปฏิบัติงานตามข้อกำหนดของกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
  5. พิจารณาการเปิดเผยข้อมูลในรายการเกี่ยวโยงให้ถูกต้องครบถ้วน
  6. หน้าที่อื่นใดที่คณะกรรมการบริษัทมอบหมายและคณะกรรมการตรวจสอบเห็นชอบ
  7. จัดทำรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบไว้ในรายงานประจำปี
     
     
• หากมีการเปลี่ยนแปลงในหน้าที่ของคณะกรรมการตรวจสอบจะต้องรายงานต่อตลาดหลักทรัพย์ฯ

บริษัทต้องมอบหมายให้บริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ ( ประเทศไทย) จำกัด หรือบุคคลที่ตลาดหลักทรัพย์ฯ ให้ความเห็นชอบทำหน้าที่เป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์

ผู้เข้าข่าย Strategic Shareholders* จะถูกห้ามนำหุ้นของตนซึ่งมีจำนวนรวมกัน 55 % ของทุนชำระแล้วหลัง IPO ออกขายภายในกำหนดระยะเวลา 1 ปี นับแต่วันที่หุ้นเริ่มทำการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ฯ อย่างไรก็ตาม ผู้เข้าข่ายสามารถทยอยขายหุ้นได้ในอัตราส่วนไม่เกิน 25 % ของหุ้นที่ถูกห้ามขาย เมื่อครบกำหนดระยะเวลา 6 เดือน

หมายเหตุ : * Strategic Shareholders หมายถึง

• กรรมการ ผู้จัดการ และผู้บริหาร รวมถึงผู้ที่เกี่ยวข้อง
• ผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้น > 5% นับรวมผู้ที่เกี่ยวข้อง

ข้อยกเว้น:
กรณีผู้ยื่นคำขอที่เป็น บจ. ในตลาดหุ้นต่างประเทศ ก่อนยื่นคำขอกับตลาดหลักทรัพย์ (Secondary Listing) ตลาดหลักทรัพย์ ยกเว้น Silent Period สำหรับกรณี Secondary Listing เนื่องจากได้ถูกกำหนดให้ต้องปฎิบัติตามข้อกำหนดว่าด้วย Silent Period ของตลาดหุ้นต่างประเทศแล้ว